증여세율, 증여세면제한도, 증여세계산 알아보고 신고하기

목차

 

증여세는 개인 간 재산의 무상 이전에 대해 부과되는 세금으로 재산을 증여받은 사람이 납부해야 합니다

 

증여세는 증여받은 재산의 가액에 따라 일정한 세율이 적용되며, 일정 한도 내에서는 면제 혜택이 있습니다

 

 

증여세 신고는 홈택스를 통해 간편하게 전자신고를 할 수 있습니다

 

증여세율, 증여세율표, 증여세 면제한도, 증여세 신고방법에 대해 쉽고 자세히 알아보겠습니다

 

증여세율, 증여세면제한도, 증여세계산

 

 

증여세율

증여세율은 증여받은 재산의 금액에 따라 차등적으로 부과됩니다

 

증여세 면제한도는 증여자의 관계에 따라 다릅니다

 

 

증여세 산출세액은 과세표준에 세율을 곱하여 계산하며, 세율은 최저 10%에서 최고 50%까지 5단계 초과누진세율이 적용됩니다

 

  증여세 계산해보기 👆

 

 

 

⏹증여세율표

 

증여세 과세 기준표는 다음과 같습니다

증여세율표

 

 

증여세 면제한도

증여세 면제한도(증여재산공제)는 배우자, 직계존속, 직계비속, 기타 6촌 이내의 혈족 및 4촌 이내의 인친척으로부터 증여받은 경우 다음 금액을 증여세 과세가액에서 공제받을 수 있습니다

 

 

⏹증여세 면제한도

 

①부모가 자녀에게 증여하는 경우

• 부모가 자녀에게 증여하는 경우에는 10년 동안 최대 5천만원까지 증여세가 면제됩니다
• 단, 자녀가 미성년자인 경우에는 10년 동안 최대 2천만원까지 면제됩니다

 

2024년부터 자녀증여세 면제한도액이 확대되었습니다

 

달라진 자녀증여세 면제한도액은 아래의 이미지를 통해 이동하시어 확인하시기 바랍니다

 

자녀증여세 면제한도액 알아보기 👆

 

 

 

②배우자 간 증여하는 경우 

• 배우가 간의 증여는 비교적 높은 면제한도가 적용됩니다
• 10년동안 최대 6억원까지 증여세가 면제됩니다

 

③기타 친족 

• 6촌 이내의 혈족(형제, 자매, 조카 등)간의 증여는 10년 동안 최대 1천만원까지 증여세가 면제됩니다
• 4촌 이내의 인척(배우자의 형제자매, 배우자의 부모 등)간의 증여는 10년 동안 최대 1천만원까지 증여세가 면제됩니다

 

 

증여세 면제한도

 

 

⏹증여세 면제한도 적용 예시

• 증여세 면제한도는 10년 단위로 적용됩니다
• 예를 들어 부모가 자녀에게 5천만원을 증여했다면, 10년이 지난 다음에 증여를 해야 추가로 증여세 면제 혜택을 받을 수 있습니다

 

  증여세 면제한도 알아보기  👆

 

 

증여세 계산

홈택스 홈페이지에서 증여세를 쉽게 계산할 수 있도록 증여세 자동계산기 프로그램을 제공하고 있습니다

 

이를 통해 복잡한 증여세 계산을 간편하게 할 수 있습니다

 

 

증여세 자동계산은 24시간 이용이 가능합니다

 

토지, 공동주택, 단독주택, 일반건물, 상장주식, 기타 재산 등에 대한 증여세를 자동 계산기를 이용해 쉽게 계산을 해 볼 수 있습니다

 

 

 증여세 계산해보기  👆

 

 

 

증여세 신고방법

증여세 신고기한은 증여세 납부의무가 있는자가 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 관할세무서에 증여세신고를 해야합니다

 

증여세 신고기한을 넘길 경우 가산세과 부과되니 유의하시기 바랍니다

 

 

증여세는 홈텍스 홈페이지를 통해 전자신고를 할 수 있습니다

 

홈택스를 통해 증여세를 전자신고하는 방법은 다음과 같습니다

 

 

⏹증여세 전자신고(인터넷) 신고방법

1. 홈택스 홈페이지에 접속합니다
2. [세금신고] 메뉴를 클릭합니다
3. [증여세 신고]를 선택합니다
4. [일반증여신고] 항목에서 [현금증여 간편신고]를 클릭합니다
5. 로그인 한 후 신고서를 작성하면 됩니다

 

  증여세 전자신고 바로가기  👆

 

 

 

⏹증여세 면제한도와 증여세 신고의무

• 증여세 면제한도 내에서 증여를 받더라도 신고 의무가 있습니다
• 특히, 면제한도를 초과하는 경우에는 반드시 신고를 한 후 증여세를 납부해야 합니다

 

• 증여세 면제한도 초과시 면제한도를 초과하는 금액에 대해서는 증여세가 부과됩니다
• 예를들어, 부모가 자녀에게 한번에 1억원을 증여한 경우, 면제한도인 5천만원을 초과한 나머지 5천만원에 대해서는 증여세가 부과됩니다

 

 

📌증여세 신고시 유의사항은 아래의 이미지를 통해 이동하시면 빠르게 확인 가능합니다

 

증여세 신고시 유의사항 바로가기 👆

 

 

 

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